เข้าสู่ช่วงเวลาการยื่นภาษี หลายคนอาจกำลังมองหาวิธีลดหย่อนเพื่อลดภาระภาษีที่ต้องจ่าย สำหรับพ่อแม่ที่มีบุตร รู้หรือไม่ว่าคุณสามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตร ได้ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด บทความนี้ชวนมาดูรายละเอียด ค่าลดหย่อนบุตร ปี 2568 คุณพ่อคุณแม่สามารถลดหย่อนภาษี บุตรได้กี่คน บุตรอายุเท่าไหร่ และมีเงื่อนไขอะไรบ้าง
ลดหย่อนภาษีคืออะไร?
ก่อนจะรู้ว่าในฐานะพ่อแม่ เราลดหย่อนบุตรได้อย่างไรบ้าง คงต้องมาทำความเข้าใจความหมายของการลดหย่อนภาษีกันก่อน โดยอธิบายง่ายๆ การลดหย่อนภาษี คือ สิทธิที่ช่วยให้เราจ่ายภาษีน้อยลง โดยสามารถนำค่าใช้จ่ายบางประเภทมาหักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี
วิธีคำนวณคือ นำรายได้ทั้งปีมาหักค่าใช้จ่ายที่กฎหมายกำหนด และค่าลดหย่อน จากนั้นจึงคำนวณภาษีตามอัตราที่กำหนด ตัวอย่างของค่าลดหย่อนที่ใช้ได้ เช่น ค่าลดหย่อนบุตร ที่ช่วยลดภาษีสำหรับพ่อแม่ที่มีลูก ค่าเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่ช่วยให้เราวางแผนดูแลสุขภาพในระยะยาว หรือการลงทุนในกองทุน SSF และ RMF ที่ไม่เพียงช่วยลดภาษี แต่ยังเป็นการออมเงินเพื่ออนาคตอีกด้วย
การลดหย่อนภาษีช่วยให้เรามีเงินเหลือเก็บมากขึ้น เพราะสามารถนำสิทธิลดหย่อนไปใช้กับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นอยู่แล้ว เช่น ประกันสุขภาพ หรือดอกเบี้ยบ้าน ทำให้เราจ่ายภาษีน้อยลงโดยไม่ต้องเพิ่มภาระทางการเงิน ดังนั้น การศึกษาเรื่องการลดหย่อนภาษีให้ดี จะช่วยให้เราใช้สิทธิ์ได้อย่างคุ้มค่า อย่างไรก็ตาม ควรเลือกใช้สิทธิ์ลดหย่อนอย่างเหมาะสมกับเป้าหมายทางการเงินของตัวเอง ไม่ใช่เพียงเพราะต้องการลดหย่อนภาษีเท่านั้น
ลดหย่อนบุตร 2568 สิทธิที่พ่อแม่ต้องรู้
สำหรับคนที่เป็นพ่อแม่ มีรายได้ และต้องเสียภาษี คุณสามารถใช้สิทธิ ลดหย่อนบุตร ได้ค่ะ โดยการลดหย่อนภาษีบุตร เป็นการลดหย่อนภาษีแบบเหมา ซึ่งสามารถลดหย่อนภาษีได้ 2 กรณีคือ
- บุตรที่ชอบด้วยกฎหมายและบุตรบุญธรรมของผู้มีเงินได้
- บุตรที่ชอบด้วยกฎหมายของสามีหรือภรรยาของผู้มีเงินได้
หมายความว่าไม่ว่าจะเป็นลูกแท้ๆ ลูกบุญธรรมตามกฎหมาย หรือลูกติดของสามีหรือภรรยา หากลูกอายุไม่เกิน 20 ปีหรืออายุ 20-25 ปี แต่กำลังศึกษาอยู่ ก็เข้าเงื่อนไขที่สามารถนำมาลดหย่อนบุตรได้
นอกจากนี้ บุตรที่อายุ 25 ปีขึ้นไป แต่เป็นบุคคลไร้ความสามารถ หรือเสมือนไร้ความสามารถ หรือพิการ ก็สามารถที่จะหักลดหย่อนภาษีได้เช่นเดียวกัน
ลดหย่อนบุตร ได้เท่าไหร่ ลดหย่อนภาษีบุตร ได้กี่คน
เมื่อรู้ว่าคุณพ่อคุณแม่สามารถลดหย่อนภาษี บุตรได้แล้ว คำถามสำคัญที่ตามมาก็คือ แล้วลูก 1 คนจะลดภาษีได้กี่บาท แล้วถ้ามีลูกมากกว่า 1 คน มีเงื่อนไขอย่างไร
ทั้งนี้ ค่าลดหย่อนบุตร สามารถลดได้คนละ 30,000 – 60,000 บาท ตามเงื่อนไขดังนี้
- บุตรที่เกิดก่อนปี 2561 : ลดหย่อนแบบเหมาคนละ 30,000 บาท ไม่ว่าจะเป็นลูกคนที่เท่าไหร่ก็ตาม
- บุตรที่เกิดในปี 2561 – ปัจจุบัน : เฉพาะลูกคนแรกลดหย่อน 30,000 บาท ลูกคนต่อๆ มาลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท
- ในกรณีที่มีลูกเกิดก่อนปี 2561 แล้วมีลูกคนต่อมาเกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นมา ก็จะสามารถลดหย่อนลูกที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้คนละ 60,000 บาทเช่นกัน ไม่ว่าจะกี่คนก็ตาม ส่วนลูกที่เกิดก่อนปี 2561 ก็จะลดหย่อนลูกได้คนละ 30,000 บาท
ลดหย่อนภาษีบุตร ได้ทั้งพ่อและแม่ หรือไม่
กรณีที่พ่อและแม่เป็นผู้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งคู่ มีเงื่อนไขการลดหย่อนบุตรดังนี้ หากพ่อและแม่จดทะเบียนสมรสกัน สามารถแบ่งสิทธิลดหย่อนบุตรได้ หมายความว่าลูก 1 คน พ่อแม่สามารถต่างคนต่างใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้ 30,000 บาท (พ่อลดหย่อนได้ 30,000 และ แม่ลดหย่อนได้ 30,000 ) กรณีที่พ่อหรือแม่มีรายได้เพียงฝ่ายเดียว เช่น คุณแม่ฟูลไทม์ ไม่มีรายได้ คุณพ่อที่มีรายได้ ก็จะสามารถใช้ 1 สิทธิ์ในการลดหย่อนนั่นคือ 30,000 บาท เช่นเดียวกัน
ลดหย่อนบุตร ไม่ได้จดทะเบียนสมรส
หากพ่อแม่ไม่ได้จดทะเบียนสมรส ฝ่ายแม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้ ส่วนฝ่ายพ่อใช้สิทธิลดหย่อนได้ กรณีที่สามารถพิสูจน์ความเป็นบิดา และเป็นผู้มีอุปการะเลี้ยงดูบุตรจริง
เงื่อนไขการลดหย่อนบุตร มีอะไรบ้าง
การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีบุตรไม่ได้หมายความว่าพ่อแม่ทุกคนจะสามารถลดหย่อนได้ทันที แต่ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด เพื่อให้มั่นใจว่าการลดหย่อนนี้เป็นไปอย่างถูกต้องและเป็นธรรม โดยเงื่อนไขหลักเกี่ยวข้องกับสถานะทางกฎหมายของบุตร อายุ และสภาพความสามารถของบุตร หากเข้าเงื่อนไขเหล่านี้ พ่อแม่ก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนเพื่อลดภาระภาษีได้ ลองมาดูกันว่าเงื่อนไขการลดหย่อนบุตรมีอะไรบ้าง ลดหย่อนภาษี บุตรอายุไม่เกิน เท่าไหร่
- เป็นบุตรที่ชอบด้วยกฎหมาย หรือบุตรบุญธรรม
- บุตรยังมีชีวิตอยู่ในปีภาษีนั้น
- อายุไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษาอยู่
- หากอายุเกิน 25 ปี ต้องพิสูจน์ว่าเป็นผู้ทุพพลภาพหรือไร้ความสามารถ
- บุตรต้องมีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้านของผู้มีสิทธิ์ลดหย่อน
- หากเป็นบุตรบุญธรรม ต้องจดทะเบียนรับเป็นบุตรตามกฎหมาย
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการลดหย่อนบุตร
หากต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีบุตร คุณพ่อคุณแม่ต้องเตรียมเอกสารยืนยันความเป็นบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย ได้แก่
- กรณีบิดา: ใช้สูติบัตรหรือสำเนาทะเบียนบ้าน ร่วมกับทะเบียนสมรสของบิดามารดา หรือเอกสารรับรองบุตร เช่น หลักฐานการจดทะเบียนรับรองบุตร หรือหนังสือบันทึกฐานะแห่งครอบครัว
- กรณีมารดา: ใช้สูติบัตรหรือสำเนาทะเบียนบ้าน หรือหนังสือบันทึกฐานะแห่งครอบครัว
- กรณีบุตรจากบิดามารดาที่ไม่ได้จดทะเบียนสมรส: หากมีคำพิพากษาของศาลรับรองว่าเป็นบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย สามารถใช้คำพิพากษานั้นเป็นหลักฐานได้
สุดท้ายแล้ว การเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองทุกคน แต่การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีก็เป็นสิทธิที่เราควรได้รับอย่างถูกต้อง การศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับค่าลดหย่อนให้เข้าใจตั้งแต่ต้น ช่วยให้เราบริหารจัดการการเงินได้ดีขึ้น ลดภาระภาษีโดยไม่เสียสิทธิที่ควรได้รับ และสามารถนำเงินที่ประหยัดได้จากการลดหย่อน ไปใช้ให้เกิดประโยชน์ด้านอื่นๆ เช่น ออมเงิน ลงทุน หรือดูแลครอบครัว การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างเหมาะสม ไม่เพียงช่วยให้เราจ่ายภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ แต่ยังเป็นส่วนหนึ่งของการทำหน้าที่พลเมืองที่ดีในการสนับสนุนระบบเศรษฐกิจและสังคม เป็นตัวอย่างที่ดีให้กับลูกๆ อีกด้วย
ที่มา : Money Buffalo, ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
บทความอื่นๆ ที่น่าสนใจ
ชาเลนจ์ค่ากับข้าว 4,000 บาท/เดือน กินอิ่มทั้งครอบครัว
มีลูก 1 คน ใช้เงินเท่าไหร่ ? สรุปค่าใช้จ่ายตั้งแต่เริ่มฝากครรภ์ ถึง 18 ปี
เงินสงเคราะห์บุตร 2568 เดือนละ 1,000 บาท เข้าเมื่อไหร่ สมัครยังไง?
มีข้อสงสัยเรื่องการตั้งครรภ์ หรือมีคำถามเรื่องการเลี้ยงลูกหรือเปล่าคะ? ติดตามอ่านบทความ หรือสอบถามสิ่งที่คุณอยากรู้ผ่านแอปของเราได้เลย
ดาวน์โหลด theAsianparent แอปพลิเคชัน ทั้ง IOS และ Android ได้แล้ววันนี้!
